TBSZ számla és adózás — minden amit tudni kell
Tartós Befektetési Számla: adósávok, kedvezmények, bróker tudnivalók
Mi az a TBSZ számla?
A Tartós Befektetési Számla (TBSZ) egy speciális magyar befektetési számlatípus, amely lehetővé teszi, hogy a befektetéseid hozama után fizetendő SZJA-t csökkentsd, vagy 5 év után teljesen elkerüld. Lényegében az állam jutalmazza azokat, akik hosszú távon fektetnek be és nem mozgatják a tőkéjüket.
A TBSZ egy gyűjtőszámla: minden naptári évre külön TBSZ-t nyithatsz, és az adott évre befizetett összeg ettől az évtől kezdi a tartási időt. Az 5 éves kedvezményt a számla nyitási évétől, nem az egyes befizetésektől számítják.
TBSZ adósávok
Az adókedvezmény mértéke a TBSZ nyitási évétől és a tartási időtől függ. A 2025-ben és azt követően nyitott számláknál a Szocho is megjelenik az első 5 évben.
2024-ben vagy korábban nyitott TBSZ
| Tartási idő | SZJA | Szocho | Összesen | Megtakarítás |
|---|---|---|---|---|
| 3 év alatt | 15% | 0% | 15% | — |
| 3–5 év | 10% | 0% | 10% | 5% megtakarítás |
| 5 év felett | 0% | 0% | 0% | 15% teljes megtakarítás |
2025-ben vagy később nyitott TBSZ
| Tartási idő | SZJA | Szocho | Összesen | Megtakarítás |
|---|---|---|---|---|
| 3 év alatt | 15% | 13% | 28% | — |
| 3–5 év | 10% | 8% | 18% | 10% megtakarítás |
| 5 év felett | 0% | 0% | 0% | 28% teljes megtakarítás |
* A 2025-től nyitott számlákra a Szocho az EEA/nem-EEA megkülönböztetés nélkül vonatkozik.
Mikor éri meg a legjobban?
Egy 5 millió forintos befektetésnél 1 millió forint nyereség esetén az adómegtakarítás elérheti a 150 000 Ft-ot (2024-ben nyitott TBSZ, 5 év után, 15% vs 0%). Minél nagyobb a tőke és a hozam, annál nagyobb az adóelőny.
Mikor érdemes TBSZ-t nyitni?
- Ha legalább 3-5 évre el tudod különíteni a tőkédet
- Ha rendszeresen fektetsz be — minden évben nyithatsz új TBSZ-t az aktuális befizetésekre
- Ha nagyobb összeget fektetsz be (az adómegtakarítás abszolút értéke arányos a tőkével)
- Ha ETF-ekbe vagy részvényekbe fektetsz hosszú távra (a FIFO módszer TBSZ-en belül is érvényes)
Nem érdemes TBSZ-t nyitni, ha előre tudod, hogy szükséged lehet a pénzre 3 éven belül — a korai feltöréskor elveszted az adókedvezményt.
TBSZ és külföldi brókerek
Az Interactive Brokers, Revolut és Lightyear nem kínálnak TBSZ számlát, mivel nem magyar befektetési szolgáltatók. TBSZ számla csak magyarországi brókerednél nyitható (pl. OTP, K&H, Erste, MBH Befektetési Bank).
A Taxingo a TBSZ portfóliókat is kezeli: ha manuálisan rögzíted a tranzakciókat (vagy a jövőben importálod a kivonatot), az alkalmazás automatikusan kiszámítja a TBSZ adókedvezményt, figyelembe véve a számla nyitási dátumát és a tartási időt.
Fontos: a tartási időt a számla nyitási évétől számítják
Ha 2022-ben nyitottál TBSZ-t, az 5 éves kedvezményes sáv 2027. január 1-jétől érvényes — függetlenül attól, mikor vásároltál az adott számlán belül.
Hogyan kezeli a Taxingo a TBSZ-t?
A Taxingóban a portfólióknál beállíthatod, hogy az adott portfólió TBSZ számla-e, és megadhatod a nyitási dátumot. Ezután:
- A rendszer automatikusan kiszámolja a tartási időt
- Az adókalkuláció a megfelelő TBSZ adósávot alkalmazza (0% / 10% / 15% SZJA)
- A TBSZ portfólió nyereségei és veszteségei külön FIFO sorban jelennek meg a normál portfólióktól
- A dashboardon egy TBSZ progress bar mutatja, mikor éred el a következő kedvezményes sávot
- A NAV XML exportba a TBSZ adatok a 166-os sorba kerülnek (Tartós befektetés)
Gyakori kérdések
Mi történik, ha korán kiveszem a pénzt?
Ha a számlát a 3 éves fordulónapot megelőzően töröd fel, az összes hozam után normál SZJA-t (és Szocho-t) kell fizetned. A 3–5 éves sávban feltört számla esetén a kedvezményes 10%-os SZJA-t kell megfizetni (nem a teljes 15%-ot).
Nyithatok több TBSZ számlát?
Igen, minden naptári évre nyithatsz új TBSZ-t. Ezért érdemes évenként külön portfóliót nyitni, hogy pontosan követhesd, melyik mikor éri el a kedvezményes sávot.
Számít az EEA/nem-EEA megkülönböztetés TBSZ-en belül?
Nem. A TBSZ-specifikus Szocho sávok (0%/8%/13%) felülírják az EEA-alapú megkülönböztetést. TBSZ portfólión belül minden osztalékra a TBSZ sáv Szocho-ja vonatkozik.
A veszteségek is TBSZ-en belül maradnak?
Igen. A TBSZ portfólión belüli veszteségek nem vonhatók le a normál portfólió nyereségéből — a két keret teljesen elkülönül egymástól.
Számítsd ki a TBSZ adódat a Taxingóval
Add meg a TBSZ portfólióid nyitási dátumát, importáld a tranzakciókat, és a Taxingo automatikusan alkalmazza a megfelelő adókedvezményt.
Ingyenes regisztráció